Muutto ulkomaille vaatii kolme virallista ilmoitusta: muuttoilmoituksen Digi- ja väestötietovirastolle (DVV), ilmoituksen Kelalle ja verotuksen selvittämisen Verohallinnon kanssa. Niiden lisäksi kannattaa ennen lähtöä hoitaa pankki, tunnistautuminen, vakuutukset, asunto ja posti. Tämä opas käy läpi koko listan aikajärjestyksessä – ja kertoo, missä kohdissa moni muuttaja tekee kalliin virheen.
Tärkeimmät asiat lyhyesti
- Muuttoilmoitus DVV:lle tehdään aikaisintaan kuukausi ennen ja viimeistään viikon kuluttua muutosta.
- Kela: kun muutat ulkomaille yli vuodeksi, et yleensä enää kuulu Suomen sosiaaliturvaan muuton jälkeen.
- Verotus ei lakkaa automaattisesti. Suomen kansalainen on pääsääntöisesti yleisesti verovelvollinen muuttovuoden ja kolme seuraavaa vuotta.
- Pidä suomalainen puhelinnumero ja pankkitili, jotta vahva tunnistautuminen toimii jatkossakin.
- Aloita valmistelut 3–6 kuukautta ennen muuttoa.
Miksi yhä useampi suomalainen muuttaa ulkomaille?
Ulkomaille muuttaminen ei ole enää vain eläkeläisten aurinkounelma tai ulkomaankomennuksen sivutuote. Etätyön yleistyminen, kansainväliset asiakkaat ja korkea verotus ovat saaneet yhä useamman työikäisen suomalaisen miettimään, missä oma arki ja tulot oikeastaan kannattaa sijoittaa. Osa lähtee lämpimämpään ilmastoon, osa uran perässä ja osa siksi, että Suomen verotus ja hintataso tuntuvat kohtuuttomilta suhteessa siihen, mitä niillä saa.
Syy ei kuitenkaan muuta byrokratiaa. Suomen järjestelmät – väestötiedot, sosiaaliturva ja verotus – on rakennettu olettaen, että asut täällä. Kun lähdet, sinun on itse kerrottava siitä oikeille tahoille, ja osa ilmoituksista vaikuttaa suoraan siihen, paljonko maksat veroja vielä vuosia muuton jälkeen.
Aikajana: mitä tehdä ja milloin
Alla oleva aikajana on tiivistys koko oppaasta. Tulosta tai tallenna se, ja käy kohdat läpi järjestyksessä.
| Ajankohta | Tehtävät |
|---|---|
| 3–6 kk ennen | Selvitä kohdemaan oleskelulupa tai viisumi, arvioi verotuksesi Suomessa, päätä mitä teet asunnolle ja autolle, selvitä vakuutukset. |
| 1–2 kk ennen | Irtisano vuokrasopimus tai järjestä asunnon vuokraus, tilaa kansainvälinen sairausvakuutus, selvitä pankkipalvelujen jatkuvuus, hanki tarvittavat todistukset ja apostillet. |
| 1 kk ennen – 1 vko jälkeen | Tee muuttoilmoitus DVV:lle, ilmoita Kelalle, tilaa postin edelleenlähetys, päivitä osoite pankkiin ja vakuutusyhtiöihin. |
| Ensimmäiset viikot perillä | Rekisteröidy kohdemaassa, avaa paikallinen pankkitili, toimita Verohallinnolle tarvittavat selvitykset ja tarvittaessa lähdeverokortin hakemus. |
| Seuraavana keväänä | Tarkista ja palauta Suomen esitäytetty veroilmoitus muuttovuodelta. |
1. Muuttoilmoitus ulkomaille DVV:lle
Ensimmäinen virallinen askel on muuttoilmoitus Digi- ja väestötietovirastolle. Sen voi tehdä verkossa, ja samalla ilmoituksella tieto välittyy monille viranomaisille ja yrityksille. Ilmoitus tehdään aikaisintaan kuukausi ennen muuttoa ja viimeistään viikon kuluttua muutosta.
Ilmoituksessa kerrotaan uusi osoite ulkomailla ja se, onko muutto pysyvä vai tilapäinen. Raja on käytännössä yksi vuosi: jos muutat ulkomaille yli vuodeksi, kotikuntasi Suomessa yleensä lakkaa. Kotikunnan menettäminen vaikuttaa esimerkiksi oikeuteen käyttää julkisia terveyspalveluja Suomessa, joten pysyvä muutto on syytä ilmoittaa sellaisena kuin se on – ei ”varmuuden vuoksi” tilapäisenä.
Ajantasaiset ohjeet ja sähköisen ilmoituksen löydät Digi- ja väestötietoviraston sivuilta.
2. Kela ja sosiaaliturva ulkomaille muuttaessa
Suomen sosiaaliturva perustuu pääosin asumiseen. Kun muutat ulkomaille yli vuodeksi, et yleensä kuulu enää Suomen sosiaaliturvaan muuttopäivästä alkaen. Tämä tarkoittaa, että esimerkiksi Kelan sairausvakuutuskorvaukset, asumistuki ja moni muu etuus päättyvät.
Muutosta ilmoitetaan Kelalle erikseen, vaikka olisit jo tehnyt muuttoilmoituksen DVV:lle. Kela arvioi tilanteesi ja kertoo, jatkuuko sosiaaliturvasi esimerkiksi lähetetyn työntekijän tai opiskelijan perusteella. EU- ja ETA-maihin muutettaessa sovelletaan EU:n yhteisiä sääntöjä, mutta EU:n ulkopuolisissa maissa, kuten Arabiemiraateissa, tilanne ratkaistaan yleensä Suomen lain perusteella.
Käytännön vinkki: eurooppalainen sairaanhoitokortti ei käy EU:n ulkopuolella, eikä tavallinen matkavakuutus yleensä kata pysyvää asumista ulkomailla. Hanki kansainvälinen sairausvakuutus ennen kuin Suomen sosiaaliturva päättyy. Lisätiedot: Kela.fi.
3. Verotus, kun muutat ulkomaille
Verotus on ulkomaille muuttamisen kohta, jossa virheet tulevat kalleimmiksi. Moni olettaa, että muuttoilmoitus DVV:lle hoitaa myös verotuksen. Näin ei ole.
Yleisesti vai rajoitetusti verovelvollinen?
Yleisesti verovelvollinen maksaa Suomeen veroa kaikista tuloistaan, saatiinpa ne mistä maasta tahansa. Rajoitetusti verovelvollinen maksaa Suomeen veroa vain Suomesta saamistaan tuloista, kuten suomalaisen asunnon vuokratuloista tai suomalaisen työnantajan maksamasta palkasta. Erot ja niiden käytännön vaikutukset käymme tarkemmin läpi oppaassa rajoitetusti vai yleisesti verovelvollinen.
Kolmen vuoden sääntö
Suomen kansalainen pysyy pääsääntöisesti yleisesti verovelvollisena muuttovuoden ja kolme seuraavaa vuotta, vaikka asuisi koko ajan ulkomailla. Säännöstä vapautuu osoittamalla Verohallinnolle, ettei hänellä ole enää olennaisia siteitä Suomeen. Olennaisia siteitä ovat esimerkiksi:
- vakituinen asunto Suomessa, jota pidät omassa käytössäsi
- Suomeen jäävä puoliso tai perhe
- työ- tai liiketoiminta Suomessa
- kuuluminen Suomen sosiaaliturvaan
Verohallinto arvioi siteet kokonaisuutena, joten yksittäinen asia ei aina ratkaise. Siksi muutto kannattaa suunnitella niin, että siteet katkeavat selvästi ja dokumentoidusti. Jos kohdemaana on Arabiemiraatit, lue tarkempi opas verovelvollisuuden siirrosta.
Lähdevero ja lähdeverokortti
Jos olet rajoitetusti verovelvollinen ja saat edelleen esimerkiksi palkkaa suomalaiselta työnantajalta, siitä peritään lähtökohtaisesti 35 %:n lähdevero. Tätä varten haetaan lähdeverokortti. Vuokratulot suomalaisesta asunnosta ilmoitetaan Suomeen myös muuton jälkeen. Muista lisäksi, että muuttovuodelta palautetaan vielä normaali esitäytetty veroilmoitus. Ajantasaiset ohjeet löydät Verohallinnon sivuilta.
4. Pankki, tunnistautuminen ja puhelinliittymä
Tämä on kohta, jota moni ei tule ajatelleeksi ennen kuin on liian myöhäistä. Lähes kaikki suomalaiset sähköiset palvelut – Vero, Kela, DVV, pankit ja OmaKanta – vaativat vahvaa tunnistautumista. Jos suljet suomalaisen pankkitilin ja puhelinliittymän, asioiden hoitaminen ulkomailta vaikeutuu merkittävästi.
- Säilytä suomalainen pankkitili ja tarkista, miten pankkisi suhtautuu ulkomailla asuviin asiakkaisiin. Osa pankeista rajoittaa palveluja ulkomaille muuttaneille.
- Pidä suomalainen puhelinnumero edullisella liittymällä, jos käytät mobiilivarmennetta tai pankin tunnuslukusovellus vaatii tekstiviestivahvistuksia.
- Päivitä osoitteesi pankkiin. Pankeilla on lakisääteinen velvollisuus tuntea asiakkaansa, ja vanhentuneet tiedot voivat johtaa tilin jäädyttämiseen.
5. Asunto, auto ja muu omaisuus
Asunnon kohtalo on sekä käytännön että verotuksen kysymys. Omassa käytössä pysyvä koti Suomessa on yksi vahvimmista olennaisista siteistä. Vaihtoehdot ovat käytännössä myynti, vuokraus ulkopuoliselle tai asunnon pitäminen tyhjillään – ja viimeinen on verotuksen kannalta heikoin.
- Vuokra-asunto: irtisano sopimus ajoissa. Irtisanomisaika on vuokralaiselle tavallisesti yksi kuukausi.
- Oma asunto: jos vuokraat sen, vuokratulot verotetaan Suomessa myös muuton jälkeen.
- Auto: myy, poista liikennekäytöstä tai selvitä vienti. Muista vakuutus ja ajoneuvovero.
- Ajokortti: monissa maissa suomalaisen ajokortin voi vaihtaa paikalliseen, mutta käytännöt vaihtelevat. Selvitä asia ennen kuin kortti vanhenee.
6. Eläke, vakuutukset ja posti
Suomessa jo kertynyt työeläke säilyy, ja sen voi myöhemmin nostaa myös ulkomaille. Uutta eläkettä kertyy kuitenkin vain, jos olet edelleen vakuutettuna Suomessa – esimerkiksi suomalaisen työnantajan palveluksessa tai YEL-vakuutetun yrittäjänä. Jos ryhdyt yrittäjäksi ulkomailla, eläketurvasta on huolehdittava itse.
Käy läpi myös kotivakuutus, henkivakuutukset ja mahdolliset lainaturvat: monet niistä ovat voimassa vain Suomessa asuville. Tilaa lopuksi postin edelleenlähetys, jotta tärkeät kirjeet eivät jää lukematta ensimmäisinä kuukausina.
Yleisimmät virheet ulkomaille muuttaessa
- Oletetaan, että verotus loppuu muuttoilmoituksella. Kolmen vuoden sääntö on monelle yllätys, ja seuraukset voivat näkyä jälkiverotuksena.
- Jätetään koti Suomeen ”varalle”. Tyhjä mutta käytettävissä oleva asunto voi riittää siihen, että olennainen side säilyy.
- Suljetaan suomalainen liittymä ja pankkitili. Sen jälkeen kirjautuminen viranomaispalveluihin on vaikeaa.
- Luotetaan matkavakuutukseen. Se ei yleensä kata pysyvää asumista ulkomailla.
- Ei säilytetä todisteita. Vuokrasopimus, oleskelulupa ja kohdemaan verotodistus ovat juuri niitä asiakirjoja, joita Verohallinto voi myöhemmin pyytää.
Muutto ulkomaille Dubaihin – mikä on toisin?
Arabiemiraatit on noussut yhdeksi suomalaisten suosituimmista kohteista, koska maassa ei ole henkilökohtaista tuloveroa. Samalla se tarkoittaa, että verotuksellisen muuton on oltava erityisen huolellisesti hoidettu: Suomen Verohallinto tarkastelee nollaverotuksen maihin muuttavien tilanteita tarkasti. Juuri tähän Brutto on Netto on erikoistunut: autamme suomalaisia tekemään muuton Dubaihin alusta loppuun oikein.
Dubaissa asuminen edellyttää oleskeluviisumia ja Emirates ID -korttia, ja yleisin reitti yrittäjälle on oma free zone -yritys. Lue lisää oppaastamme muutosta Dubaihin, tutustu yrityksen perustamiseen Dubaihin tai katso, miten kevytyrittäjänä voit aloittaa ilman omaa yhtiötä. Asumisen kustannuksista kerromme artikkelissa vuokra-asumisen kustannukset Dubaissa.
Suunnitteletko muuttoa Dubaihin?
Autamme suomalaisia hoitamaan muuton, viisumin ja verotuksen siirron oikein alusta asti. Kerro tilanteestasi, niin kerromme, mikä reitti sopii sinulle.
Usein kysytyt kysymykset
Miten teen muuttoilmoituksen ulkomaille?
Muuttoilmoitus ulkomaille tehdään Digi- ja väestötietovirastolle verkossa tai paperilomakkeella. Ilmoita uusi osoite ulkomailla ja se, onko muutto pysyvä vai tilapäinen. Ilmoitus tehdään aikaisintaan kuukausi ennen ja viimeistään viikon kuluttua muutosta.
Pitääkö muutosta ulkomaille ilmoittaa Kelalle erikseen?
Kyllä. DVV:n muuttoilmoitus ei korvaa Kelalle tehtävää ilmoitusta. Kela arvioi ilmoituksesi perusteella, kuulutko vielä Suomen sosiaaliturvaan muuton jälkeen.
Mitä Kelan etuuksille tapahtuu, kun muutan ulkomaille?
Jos muutat ulkomaille yli vuodeksi, et yleensä kuulu Suomen sosiaaliturvaan muuton jälkeen, jolloin useimmat Kelan etuudet päättyvät. Poikkeuksia ovat esimerkiksi lähetetyt työntekijät ja opiskelijat.
Loppuuko verovelvollisuus Suomeen, kun muutan ulkomaille?
Ei automaattisesti. Suomen kansalainen on pääsääntöisesti yleisesti verovelvollinen muuttovuoden ja kolme seuraavaa vuotta, ellei hän osoita, ettei hänellä ole olennaisia siteitä Suomeen.
Mitä tarkoittaa rajoitetusti verovelvollinen?
Rajoitetusti verovelvollinen maksaa Suomeen veroa vain Suomesta saamistaan tuloista, kuten suomalaisen asunnon vuokratuloista tai suomalaisen työnantajan maksamasta palkasta. Yleisesti verovelvollinen maksaa veroa kaikista tuloistaan maailmanlaajuisesti.
Voinko pitää asuntoni Suomessa, kun muutan ulkomaille?
Voit, mutta omassa käytössä oleva asunto Suomessa on yksi olennaisista siteistä, jotka voivat pitää sinut yleisesti verovelvollisena. Jos vuokraat asunnon ulkopuoliselle, vuokratulot verotetaan Suomessa myös muuton jälkeen.
Kannattaako suomalainen pankkitili ja puhelinnumero säilyttää?
Useimmiten kyllä. Suomalaiset viranomaispalvelut vaativat vahvaa tunnistautumista pankkitunnuksilla tai mobiilivarmenteella. Ilman suomalaista pankkitiliä ja puhelinnumeroa asioiden hoitaminen ulkomailta vaikeutuu merkittävästi.
Säilyykö työeläke, jos muutan ulkomaille?
Kyllä. Suomessa jo kertynyt työeläke säilyy, ja sen voi myöhemmin maksaa myös ulkomaille. Uutta eläkettä kertyy kuitenkin vain, jos olet edelleen vakuutettuna Suomessa.
Kattaako matkavakuutus asumisen ulkomailla?
Yleensä ei. Matkavakuutus on tarkoitettu tilapäisille matkoille, ja sen voimassaolo on tyypillisesti rajattu tiettyyn määrään päiviä. Pysyvään asumiseen tarvitaan kansainvälinen sairausvakuutus tai kohdemaan paikallinen vakuutus.
Kuinka paljon aikaisemmin muuttoa ulkomaille kannattaa alkaa valmistella?
Aloita valmistelut 3–6 kuukautta ennen muuttoa. Silloin ehdit selvittää oleskeluluvan, verotuksen, asunnon ja vakuutukset ilman kiirettä. Viralliset ilmoitukset tehdään lähempänä muuttopäivää.
Tämä artikkeli on yleistä tietoa eikä korvaa henkilökohtaista vero- tai oikeudellista neuvontaa. Säännöt ja käytännöt voivat muuttua – tarkista ajantasaiset tiedot viranomaisilta ennen päätöksiä.
Haluatko tietää, miten tämä onnistuu sinun kohdallasi?
Jätä yhteystietosi, niin asiantuntija ottaa sinuun yhteyttä ja käydään tilanteesi läpi maksuttomassa kartoitustapaamisessa ilman sitoumuksia.